💼 연말정산 IRP (개인형 퇴직연금)

IRP(개인형 퇴직연금)는 연말정산에서 큰 혜택을 제공하는 소득공제 항목입니다. IRP 계좌는 퇴직금 관리를 위한 상품이지만, 개인 납입 시 소득공제가 가능해 절세 효과를 누릴 수 있는데요. 이번 글에서는 IRP 소득공제의 요건, 한도, 계산법을 자세히 알려드릴게요! 😊

연말정산 IRP (개인형 퇴직연금)

📌 IRP 소득공제란?

IRP(Individual Retirement Pension)는 개인이 자발적으로 납입한 금액에 대해 소득공제 혜택을 제공하는 퇴직연금 상품입니다.

IRP 계좌를 활용하면 노후 준비와 함께 세금을 줄이는 이중 혜택을 누릴 수 있습니다.

• 공제 한도:
  • IRP 단독: 최대 700만 원
  • 연금저축과 합산: 최대 700만 원
• 공제율: 총 급여 수준에 따라 12% 또는 15%

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🔑 IRP 소득공제 계산법

1. 공제 대상 금액

IRP 소득공제는 IRP와 연금저축의 합산 금액에 대해 최대 700만 원까지 적용됩니다.
IRP 단독으로 납입했다면 700만 원 전액 공제 가능하며, 연금저축과 함께 납입했다면 그 합계가 700만 원을 넘지 않는 범위에서 공제가 가능합니다.

예시

• IRP에 500만 원 납입 + 연금저축에 300만 원 납입:
  → 총 납입금액 800만 원 중 700만 원 공제 가능

2. 공제율 적용

총 급여 수준에 따라 공제율이 다음과 같이 달라집니다.

총 급여 (연봉)	공제율	환급 가능 금액 (700만 원 납입 시)
5,500만 원 이하	15%	최대 105만 원 환급
5,500만 원 초과	12%	최대 84만 원 환급

 

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💡 IRP 소득공제 활용 팁

1. 연금저축과 IRP를 함께 활용
   • 연금저축(400만 원)과 IRP(추가 300만 원)를 조합하면 최대 공제 한도인 700만 원까지 절세 가능합니다.
2. 한도 초과 납입 주의
   • IRP와 연금저축 합산 공제 한도는 700만 원으로, 초과 금액은 소득공제가 불가능하니 적절히 납입 금액을 조정하세요.
3. 소득 구간별 최적 납입 금액 설계
   • 공제율(12% 또는 15%)에 따라 최적의 납입 금액을 설정해 환급액을 최대화하세요.
4. 납입 기한 확인
   • 연말정산 해당 연도 내에 납입한 금액만 공제되므로, 12월 말까지 납입을 완료해야 합니다.

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✅ 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. IRP는 누구나 가입할 수 있나요?

A1. IRP는 근로자, 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 사람이 가입할 수 있습니다. 소득이 없으면 가입 및 공제가 불가능합니다.

Q2. IRP에 추가 납입하면 연금저축보다 더 공제받을 수 있나요?

A2. 연금저축과 IRP는 합산하여 700만 원까지 공제 가능합니다. IRP 단독으로 납입할 경우에도 한도는 동일합니다.

Q3. IRP 계좌를 해지하면 어떻게 되나요?

A3. IRP 계좌를 중도 해지하면 그동안 받은 세제 혜택을 모두 반환해야 하며, 기타 소득세가 부과될 수 있으니 해지는 신중히 결정해야 합니다.

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📌 IRP와 연금저축의 차이점

항목	IRP	연금저축
가입 대상	근로자, 자영업자, 프리랜서	근로자, 자영업자, 누구나 가능
공제 한도	최대 700만 원 (합산)	최대 400만 원
중도 해지	세제 혜택 반환 및 기타소득세 부과	세제 혜택 반환

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